Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если налоговый вычет предоставлен не полностью?
Здравствуйте.
Такая ситуация.
Работают три человека, оклад 25000.
1 работник: январь-февраль отпуск без содержания, 1 ребенок.
январь 0 руб.
февраль 0 руб.
март 25000 руб., вычет за три месяца 1400*3=4200
2 работник: январь-февраль отпуск без содержания, 1 ребенок.
январь 0 руб.
февраль 0 руб.
март 25000 руб., вычет за три месяца 1400*3=4200
3 работник: январь-февраль отпуск без содержания, 4 детей.
январь 0 руб.
февраль 0 руб.
март 25000 руб., вычет за три месяца 8800*3=26400 - этот работник получил полный оклад за март, остаток неиспользованного вычета перейдет на апрель (26400-25000=1400 руб.)
Итого по трем работникам:
январь - 0 руб.
февраль - 0 руб.
март - 75000 руб. вычетов всего 4200+4200+25000=33400 руб.
Заполняю 6-НДФЛ. Вопросы по этой форме по 1 разделу.
020 - 75000
030 - 33400
040 - 5408
по остальным строкам вопросов нет.
Меня интересует вот что, правильно ли будет, если я в строке 030 поставлю сумму вычетов именно предоставленных, а не положенных, т.к. учет веду отдельно по каждому работнику, а не по ИП в целом, ведь в марте 3-й работник не выбрал весь вычет и он был ему предоставлен в неполной сумме. Верно это или нет?
Такая ситуация.
Работают три человека, оклад 25000.
1 работник: январь-февраль отпуск без содержания, 1 ребенок.
январь 0 руб.
февраль 0 руб.
март 25000 руб., вычет за три месяца 1400*3=4200
2 работник: январь-февраль отпуск без содержания, 1 ребенок.
январь 0 руб.
февраль 0 руб.
март 25000 руб., вычет за три месяца 1400*3=4200
3 работник: январь-февраль отпуск без содержания, 4 детей.
январь 0 руб.
февраль 0 руб.
март 25000 руб., вычет за три месяца 8800*3=26400 - этот работник получил полный оклад за март, остаток неиспользованного вычета перейдет на апрель (26400-25000=1400 руб.)
Итого по трем работникам:
январь - 0 руб.
февраль - 0 руб.
март - 75000 руб. вычетов всего 4200+4200+25000=33400 руб.
Заполняю 6-НДФЛ. Вопросы по этой форме по 1 разделу.
020 - 75000
030 - 33400
040 - 5408
по остальным строкам вопросов нет.
Меня интересует вот что, правильно ли будет, если я в строке 030 поставлю сумму вычетов именно предоставленных, а не положенных, т.к. учет веду отдельно по каждому работнику, а не по ИП в целом, ведь в марте 3-й работник не выбрал весь вычет и он был ему предоставлен в неполной сумме. Верно это или нет?
Comments
-
Цитата: Меня интересует вот что, правильно ли будет, если я в строке 030 поставлю сумму вычетов именно предоставленных, а не положенных, т.к. учет веду отдельно по каждому работнику, а не по ИП в целом, ведь в марте 3-й работник не выбрал весь вычет и он был ему предоставлен в неполной сумме. Верно это или нет?Доброе утро!
Все верно. Вы же не можете поставить больше предоставленного вычета, тогда не сойдется исчисленный налог (строка 040=(строка 020- строка 030)*13%).
Вам в помощь статьи БухОнлайн:Налоговики рассказали, как заполнять 6-НДФЛ, если сумма стандартных вычетов на детей превысила размер дохода
6-НДФЛ: как заполнить и сдать расчет -
Здравствуйте!Цитата: правильно ли будет, если я в строке 030 поставлю сумму вычетов именно предоставленных, а не положенных, т.к. учет веду отдельно по каждому работнику, а не по ИП в целом, ведь в марте 3-й работник не выбрал весь вычет и он был ему предоставлен в неполной сумме. Верно это или нет?С точки зрения того, что налоговая база не может быть отрицательной, все верно.
Опасность в другом. Несмотря на то, что в статье 218 НК написано, что родителю полагается стандартный вычет за каждый месяц налогового периода, у Минфина и ФНС иное мнение: если бездоходные месяцы приходятся на начало или конец налогового периода, стандартный вычет не положен. Минфин и налоговики уже много лет последовательно придерживаются этой точки зрения, и похоже, что менять ее не собираются.
Если придерживаться мнения чиновников, то работникам не полагается стандартный вычет на детей за январь и февраль, когда доходов не было. Вычеты надо предоставлять начиная с марта.
Имейте в виду, что возможны споры с налоговиками.
Минфин настаивает: «детский» вычет по НДФЛ за месяцы, когда у работника не было дохода, не полагается
Минфин: работнику, у которого в конце года нет облагаемого дохода, стандартный вычет за эти «бездоходные» месяцы не предоставляется
Если у Вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы! -
Всем спасибо!
