Книга покупок и продаж при корректировочном счете-фактуре

Comments

• Добрый день!
  Очень сумбурно написано. Давайте по полочкам. Если Вы получаете корректировочные счета-фактуры, то они всегда отражаются в текущем периоде. Если коррект. сф на уменьшение, то разницу нужно отражать в Книге продаж.
  По исправленным счетам-фактурам, по мнению налоговиков, нужно исправлять прошлые периоды, составляя доп.листы к книгам. Это в-общем.
• Да, в книге продаж у меня отражена сумма уменьшения, а в книге покупок сумма увеличения (это когда в одной счет-фатуре проходит и уменьшение и увеличение) и все, но есть и счет-фактура где сумма только увеличивается, в даном случае в книге покупок отражена полная сумма счет фактура (не разница между предыдущей и откорректированной), а в доп. листе к книге покупок красным (сторно предыдущего периода полная сумма ранее принятой к учету). Что касается исправленной счет-фактуры (на уменьшение суммы), она отражена в книге покупок уменьшенная сумма (полная), и в доп. листе к книге покупок сторнирована ранее принатая к учету в прошлом периоде. Это верно! пасибо за помощь!
• Цитата: Да, в книге продаж у меня отражена сумма уменьшения, а в книге покупок сумма увеличения (это когда в одной счет-фатуре проходит и уменьшение и увеличение) и все, но есть и счет-фактура где сумма только увеличивается, в даном случае в книге покупок отражена полная сумма счет фактура (не разница между предыдущей и откорректированной), а в доп. листе к книге покупок красным (сторно предыдущего периода полная сумма ранее принятой к учету). Что касается исправленной счет-фактуры (на уменьшение суммы), она отражена в книге покупок уменьшенная сумма (полная), и в доп. листе к книге покупок сторнирована ранее принатая к учету в прошлом периоде. Это верно! пасибо за помощь!

  
  
  Не верно у Вас делается. В книге покупок как раз должна указываться разница (строка В из корректировочного сф), а прошлый период по книге покупок "трогать" ни в коем случае не нужно, то есть доплист к книге покупок не должен составляться.
• Вообщем теперь у меня и по исправлению и по корректировке в книгу покупок попадает только сумма увеличения по строке В, а в книгу продаж только сумма уменьшения по строке Г, доп. листов нет. Так правильно?. Спасибо за терпение)))))
• Не совсем верно. Все что я писала - касается корректировочных счетов-фактур. При получении исправительных счетов-фактур порядок действий другой - придется "трогать" прошлые периоды (как считают налоговики, анулировать прошлый вычет полностью и потом показать исправленный вычет в текущем периоде).
• Хорошо, тогда для исправительных необходимо формировать доп. лист к книге покупок, да ?, где и будет отражаться сторно прошлго пеиода
• Да, по исправительным счетам-фактурам оформляется доп.лист к книге покупок за прошлый период, в результате вычет как бы минусуется. Соответственно, тут и уточненка и доплата НДС с пенями.
• В мом случае сумма в исправлении уменьшается, поэтому поставщик услуги пеню платить не будет, а уточненку сдаст. А покупатель услуги тоже должен сдать уточненку??? если вности исправления в прошлый период или будет достаточно предоставить доп. лист??
• Цитата: Как я понимаю уточненка и пеня у продавца, а покупатель тоже должен сдать уточненку???? за прошлый период.

  
  
  По исправленным (не корректировочным) счетам-фактурам - да. Так считают налоговики. Аргументация - ранее полученная счет-фактура "неверная", а значит и вычет в том периоде незаконен, поэтому подлежит полному аннулированию. Но я с этим не согласна, да и суды тут в большинстве случаев -на стороне организаций. Так что организация сама решает, как ей поступать с учетом имещихся рисков.
• Альбина, Вы просто супер консультант., в моем мозговом хаосе Вы смогли навести порядок. Огромное спасибо за терпение и понимание. все сделала все красиво.